租稅法與申報實務
Tax Law and Tax Compliance Practice
| 節 | 週六 |
|---|---|
2 09:00–09:50 | 租稅法與申報實務 MB1069（光復） 3 節連堂 |
3 10:10–11:00 | |
4 11:10–12:00 |
* 根據陽明交大上課時間表所列
主要課程內容：針對國內稅法架構及重要議題，做綜合性分析探討，包括稅法總論與各論，稅法理論與申報實務並進。 學習目標：理解國內稅法基本理論與相關問題，以及各種稅務申報實務與法令遵循。 預期學習成果：對稅法有概括性瞭解，未來能進一步研究稅法各專題或參加國家考試。 上課方式 : 以講授方式為主，搭配案例討論
適合修讀對象： 專業能力、國考準備、其他考試或檢定 學生背景 : 法律、商學或對稅法學習有興趣 先修課程 :行政法，無先修課程亦可
無備註
課程資訊公告與問題反映 : 1.課程相關事項將透過NewE3教學平台適時發布，課程相關問題可透過教師信箱，或與所辦行政助理反應（liwen57566@nycu.edu.tw）。 2. 採新竹實體、網路同步(限專班及學分班)、非同步(限學分班) 3.外縣市同學得以下方式上課 網路同步教學 : (說明口頭報告、出席率計算方式) 1. 上課參與討論方式 : 線上提問及回答 2. 出席率計算方式 : 以登入同步教學平台，線上助教點名為準。 網路非同步教學 : (說明口頭報告、出席率計算方式) 1. 上課參與 : 課後提出至少一項心得 2. 出席率計算方式 : 以登入非同步教學平台紀錄為準。
上課參與討論：20% 期中報告：30% 期末考：50% 加分報告：1-10分
稅法基本理論
稅法體系、稅法建置基本原則、稅法法源、稅法解釋、經濟觀察法、稅捐規避等。
- 講授：
- 6
稅捐債務法
稅捐法律關係、稅捐債務發生、課稅要件、稅捐優惠、責任債務與連帶債務、不當得利返還等。
- 講授：
- 3
稅捐稽徵程序
稅捐稽徵程序概說、協力義務、課稅處分、強制執行、稅捐債權保全等。
- 講授：
- 3
稅捐罰則
稅捐秩序罰、稅捐刑罰。
- 講授：
- 3
稅捐權利保護
稅捐行政救濟、稅捐行政訴訟。
- 講授：
- 3
稅法各論
所得稅、營業稅、遺產贈與稅。
- 講授：
- 12
| 週次 | 主題 |
|---|---|
| 第 1 週 | 開課說明及稅法基本理論(一)：我國稅制制度、稅法特質、稅法法源、稅法體系等。 |
| 第 2 週 | 稅法基本理論(二)：稅法建置原則、規費與公課、稅法適用原則、稅捐規避及逃漏稅等。 |
| 第 3 週 | 中秋節連假停課 |
| 第 4 週 | 稅捐債務法：稅捐法律關係、稅捐債務發生、課稅要件、稅捐優惠、責任債務與連帶債務、不當得利返還等。 |
| 第 5 週 | 國慶日放假 |
| 第 6 週 | 稅捐稽徵程序：稅捐稽徵程序概說、協力義務、課稅處分、強制執行、稅捐債權保全等。 |
| 第 7 週 | 光復節連假停課 |
| 第 8 週 | 稅捐罰則：稅捐秩序罰、稅捐刑罰。 |
| 第 9 週 | 稅捐權利保護：稅捐行政救濟、稅捐行政訴訟。 |
| 第 10 週 | 稅法各論：所得稅法及申報實務－綜合所得稅。 |
| 第 11 週 | 稅法各論：所得稅法及申報實務－營利事業所得稅。 |
| 第 12 週 | 九合一選舉日停課 |
| 第 13 週 | 稅法各論：營業稅法及申報實務。 |
| 第 14 週 | 稅法各論：遺產與贈與稅法及申報實務。 |
| 第 15 週 | 溫書假 |
| 第 16 週 | |
| 第 17 週 | 2027-01-02(六) |
1. 稅法總論，陳清秀，2025年9月，第13版 2. 稅務法規－理論與應用，楊葉承／宋秀玲／楊智宇，2026年3月，第18版
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